Ипотечен кредит с доход по граждански договор

В ЗДДФЛ гражданският договор се нарича извънтрудово правоотношение.

По § 1, т. 30 от допълнителните разпоредби на ЗДДФЛ това е правоотношение, при което се дължи постигането на определен резултат от физическо лице, което не е едноличен търговец.

Плащат Ви за свършена работа, а не за отработено време.

Точно тази разлика банката усеща. Заплатата идва всеки месец от един работодател.

Хонорарите идват след всяка поръчка, понякога от няколко възложители и в различни размери.

При всяко плащане предприятието или самоосигуряващото се лице, което Ви плаща, издава сметка за изплатени суми по чл. 45, ал. 4 ЗДДФЛ.

В нея стоят изплатеният доход и удържаният данък.

За цялата година възложителят издава служебна бележка по чл. 45, ал. 5 ЗДДФЛ, но само при поискване.

Това не е бележката по алинея 1, която работодателите издават за заплатата. Ако банката поиска служебна бележка от работодател, уточнете, че Вашата е по алинея 5.

Хонорарите влизат в общата годишна данъчна основа и се декларират в годишната данъчна декларация по чл. 50 ЗДДФЛ.

Тя е документът, който събира всички хонорари за годината на едно място.

Банковото извлечение и справката от НАП показват различни неща. Извлечението показва какво е постъпило по сметката.

Справката показва дохода така, както са го декларирали самите платци.

По чл. 16, ал. 4 ЗКНИП кредиторът проверява информацията включително чрез документи от независими източници, които може да бъдат проверени, а справката от НАП е точно такъв документ.

В портала за електронни услуги на НАП това е „Справка за изплатени доходи на физически лица“ (№ 2687): декларираните от платците доходи на конкретно лице.

От 2019 г. тя включва и трудовите, и нетрудовите доходи. Достъпът е с КЕП, еАвта или ПИК.

Никоя от банките, чиито документи прочетохме, не изброява тази справка изрично. ЦКБ например иска в искането за кредит съгласие сама да провери регистрите на НАП.

Затова носете справката като допълнение, не вместо документите, които банката поиска.

Уловката е текущата година.

Справката показва каквото платците вече са подали, така че докато възложителите не са подали своите данни, текущата година изглежда по-бедна, отколкото е.

Още едно число обърква. Облагаемият доход в декларацията е по-нисък от получения, защото по чл. 29, ал. 1, т. 3 ЗДДФЛ се приспадат 25% нормативно признати разходи.

Попитайте банката кое число признава, полученото или облагаемото. Разликата е една четвърт от дохода.

По чл. 13, ал. 3 ЗКНИП всяка банка е длъжна да има свои вътрешни правила за оценка на кредитоспособността.

Гражданският договор е изрично сред източниците на доход в общите условия на Fibank и в исканията за кредит на ДСК и ЦКБ.

Но публично правило колко години хонорари стигат и как се усредняват не открихме в документите на нито една от седемте банки, които прочетохме.

Затова въпросът се задава конкретно, преди да подадете искане, а не след отказ.

Това, което зависи от Вас, е как изглежда историята. Една голяма поръчка показва, че някой Ви е платил веднъж.

Договори, които се повтарят година след година, показват доход. Постъпления, които съвпадат с декларираното, показват, че числата са едни и същи от двете страни.

Таванът по изискванията на БНБ към кредитните стандарти важи и тук: плащанията по всички кредити са до 50% от месечния доход при отпускане.

Ако хонорарът е допълнение към заплата, двата дохода се виждат в една и съща справка от НАП, защото от 2019 г. тя включва и трудовите, и нетрудовите доходи.

Ако пък сте регистрирани като самоосигуряващо се лице и работите на свободна професия, логиката е друга: декларирате сами и с други документи.

За този случай има отделно ръководство.